Las organizaciones benéficas están reguladas en varios niveles. Para comenzar, en la mayoría de los estados, para recaudar fondos en ese estado, debe estar registrado en el Fiscal General del Estado (hay excepciones, como Texas, pero son la excepción y no la regla). Por lo general, esto requerirá la organización benéfica para registrarse como una corporación sin fines de lucro (o para registrarse en otro estado como una organización sin fines de lucro y luego hacer más trámites en el estado que planea recaudar fondos).
Incorporar como una organización sin fines de lucro significa encontrar incorporadores y presentar informes iniciales y anuales con el estado en el que se incorporó, así como (generalmente) como en cualquier estado en el que recaude fondos. Puedo decirle por experiencia anterior que estos informes SON leídos cuidadosamente .
Ahora, con todo eso fuera del camino, todavía eres una organización sin fines de lucro a nivel estatal. Aún será responsable imponible de todo el dinero que recaude a nivel federal, y los donantes no podrán cancelar sus donaciones en sus impuestos. Para casi todas las organizaciones benéficas, lo que debe hacer es registrarse como una Organización 501 (c) 3 exenta de impuestos por el IRS. En los viejos tiempos del escándalo anterior al IRS, esto implicaba presentar un formulario largo llamado 1023 junto con cientos de dólares, y luego esperar un año o más (a menudo con varias cartas de ida y vuelta entre los examinadores del IRS y sus abogados (usted tenía un abogado, ¿verdad?)). Al final del día, si tuvo suerte, recibió su carta de determinación g̶o̶l̶d̶e̶n̶ ̶t̶i̶c̶k̶e̶t̶ del IRS, y entró en la tierra de la organización benéfica reconocida federalmente. Luego, además de la documentación que presentaba todos los años, puede agregar el 990N (postal), el 990EZ o el 990 completo a su lista.
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Después del escándalo con las organizaciones del Tea Party (presuntamente) molestadas por el IRS, las cosas cambiaron. Ahora hay muy poca supervisión en las aplicaciones exentas de impuestos, y se supone que todo el fraude se debe hacer cuando se presenta el 990 todos los años.
Ahora, la verdadera pregunta es, ¿qué tan bien protege este sistema al público? No muy bien, en mi opinión. Probablemente lees todo el tiempo sobre organizaciones benéficas falsas (muchas de ellas relacionadas con veteranos) que no transfieren casi ninguno de los fondos recaudados a las causas que se supone que deben apoyar. Como la mayoría de las partes del gobierno, el IRS no tiene los recursos para investigar las finanzas de las más de un millón y medio de organizaciones benéficas registradas en los Estados Unidos. La rara organización benéfica que se rompe generalmente se debe a que los medios de comunicación o un donante levantaron un escándalo.
Hay otro tipo de organización benéfica en los EE. UU. Que no se regula en absoluto, las llamadas organizaciones benéficas de apelación personal. Esto es cuando ves un frasco en un bar buscando colecciones para las facturas médicas de un niño enfermo, o alguien comienza una campaña de GoFundMe para recaudar dinero para un individuo. En lo que respecta al gobierno de los Estados Unidos, esto no es una organización benéfica, es un regalo personal que se le da a un individuo. El IRS le permite donar hasta $ 13,000 a una persona en un solo año sin que tengan que pagar impuestos (se considera un regalo), pero no obtiene ningún beneficio fiscal (es decir, no puede tomarlo como una deducción).