¿Una organización sin fines de lucro sin un estado 501 (c) 3 tiene que pagar impuestos sobre los ingresos por inversiones?

Todo lo relacionado con la legislación fiscal es complicado, pero la respuesta simple a su pregunta es que el ingreso de la inversión es un ingreso imponible, sujeto a todas las deducciones que el código fiscal permite compensarlo.

Si Es el estado 501 (c) 3 que lo exime de pagar impuestos. De lo contrario, será multado y potencialmente irá a la cárcel si no presenta y paga impuestos sobre sus ingresos.

En los EE. UU., Hay otras organizaciones exentas de impuestos además de 501 (c) (3). Aquí hay algunos de los otros. Dependiendo de los detalles de la organización sin fines de lucro, puede calificar bajo una de las siguientes secciones del Código de Rentas Internas para estar exento de impuestos sobre la renta.

• 501 (c) (1) – Corporaciones organizadas bajo la Ley del Congreso (incluidas las cooperativas de crédito federales)
• 501 (c) (2) – Corporación titular de títulos para organización exenta
• 501 (c) (4) – Ligas cívicas, organizaciones de bienestar social y asociaciones locales de empleados
• 501 (c) (5) – Organizaciones laborales, agrícolas y hortícolas
• 501 (c) (6) – Ligas de negocios, cámaras de comercio, juntas de bienes raíces, etc.
• 501 (c) (7) – Clubes sociales y recreativos
• 501 (c) (8) – Sociedades y asociaciones fraternas beneficiarias
• 501 (c) (9) – Asociaciones voluntarias de beneficiarios y empleados
• 501 (c) (10) – Sociedades y asociaciones fraternales domésticas
• 501 (c) (11) – Asociaciones de fondos de jubilación de docentes
• 501 (c) (12) – Asociaciones benéficas de seguros de vida, compañías mutuales de zanjas o riego, compañías telefónicas mutuas o cooperativas, etc.
• 501 (c) (13) – Empresas de cementerios
• 501 (c) (14) – Uniones de crédito autorizadas por el estado, fondos de reserva mutua
• 501 (c) (15) – Compañías o asociaciones de seguros mutuos
• 501 (c) (16) – Organizaciones cooperativas para financiar operaciones de cultivo
• 501 (c) (17) – Fideicomisos de beneficios de desempleo suplementarios
• 501 (c) (18) – Fideicomiso de pensión financiado por el empleado (creado antes del 25 de junio de 1959)
• 501 (c) (19) – Puesto u organización de miembros pasados ​​o presentes de las Fuerzas Armadas
• 501 (c) (20) – Organizaciones del plan de servicios legales grupales
• 501 (c) (21) – Fideicomisos de beneficio de pulmón negro
• 501 (c) (22) – Fondo de pago de responsabilidad por retiro
• 501 (c) (25) – Corporaciones titulares de títulos o fideicomisos con padres múltiples
• 501 (c) (26) – Organización patrocinada por el estado que brinda cobertura de salud a personas de alto riesgo
• 501 (c) (27) – Organización de reaseguros de compensación para trabajadores patrocinada por el estado
• 501 (c) (28) – National Railroad Retirement Investment Trust
• 501 (c) (29) – Emisores de seguros de salud sin fines de lucro calificados
• 501 (d) – Organizaciones apostólicas con el propósito de operar una comunidad religiosa donde los miembros vivan una vida comunitaria siguiendo los principios y enseñanzas de la organización.
• 501 (e) – Organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios que están organizadas para proporcionar servicios a múltiples hospitales exentos de impuestos.
• 501 (f) – Organizaciones de servicio cooperativo de organizaciones educativas que invierten activos aportados por cada uno de los miembros de la organización.
• 501 (j) – Organizaciones deportivas aficionados que realizan competiciones deportivas nacionales o internacionales o desarrollan atletas aficionados para competiciones deportivas nacionales o internacionales.
• 501 (k) – Guarderías.
• 501 (n): agrupaciones de riesgo caritativo que agrupan los riesgos asegurables de sus miembros, que son organizaciones benéficas exentas de impuestos.
• 521 (a) – Asociaciones cooperativas de agricultores que comercializan los productos de sus agricultores miembros a precios de mercado, realizan compras a precios mayoristas y remiten las ganancias a los agricultores miembros.
• 527 – Organizaciones políticas que operan principalmente para recaudar o gastar dinero para influir en la selección, nominación, elección o nombramiento de cualquier persona para cualquier cargo público federal, estatal o local, como partidos políticos, comités de acción política y Super PAC.
• 528 – Asociaciones de propietarios de viviendas, asociaciones de administración de condominios, asociaciones de administración de bienes raíces residenciales y asociaciones de tiempo compartido.

Si no tiene una designación 501 (c3), entonces está operando como una corporación normal, por lo que todos los ingresos menos los gastos están sujetos a impuestos.