¿Las organizaciones benéficas pagan impuestos o informan todos sus ingresos?

Hay cuatro variedades de “organizaciones benéficas”, algunos informan ingresos, otros pagan impuestos. Todos pueden proporcionar deducciones de impuestos de donación.

# 1 Iglesias Una “Iglesia” o institución / organización religiosa no tiene que pagar impuestos o declarar ingresos. El templo, la sinagoga o la mezquita no presentan una declaración de impuestos en los Estados Unidos, no declaran ingresos ni pagan impuestos sobre la renta. (IRC §501 (c) (3))

# 2 Caridades Públicas. La mayoría de las organizaciones caritativas de las que has oído hablar o de las que has tratado son organizaciones benéficas públicas. Estas son organizaciones (escuelas, hospitales, organizaciones de investigación médica o científica, organizaciones de ayuda humanitaria, etc.) que informan sus ingresos anualmente al IRS en el Formulario 990, no pagan impuestos federales sobre los ingresos de inversiones o montos derivados de su propósito exento (por lo que una escuela no paga impuestos sobre los ingresos de la matrícula; un hospital no paga impuestos sobre las facturas de los pacientes), y proporcionan reconocimientos (recibos) por donaciones caritativas deducibles. Pagan el impuesto sobre la renta sobre los ingresos de actividades no relacionadas, como una escuela que posee un hotel cerca del campus o el alquiler del estadio de fútbol para una feria o concierto. Pagan impuestos corporativos regulares con el Formulario 990-T. (IRC §501 (c) (3))

# 3 Fundaciones privadas. Una fundación privada es una organización igual que una organización benéfica pública, excepto que gran parte de su base de dinero o activos provino de una persona o grupo o compañía específica en lugar del público en general. Presentan un 990-PF con el IRS para informar sus ingresos. Están financiados principalmente por inversiones y deben donar sus ingresos a otras organizaciones de caridad durante el año o deben pagar impuestos federales sobre los ingresos de sus inversiones. A veces, cuando las PF crecen lo suficiente y recolectan donaciones de muchas personas y entidades diferentes, pueden convertirse en organizaciones benéficas públicas y seguir las reglas del # 2. (IRC §501 (c) (3))

# 4. Organizaciones gubernamentales. El ejemplo más común de una organización benéfica en este grupo es una universidad estatal. Todas las organizaciones gubernamentales son, de hecho, caritativas y pueden aceptar donaciones. La mayoría de las organizaciones de esta clase no publicitan ni hacen campañas para donaciones, excepto las Escuelas Estatales, Museos, Zoológicos y entidades similares. Mi alma mater envía material para recaudar fondos todo el tiempo, pero el IRS o la SSA no lo hacen. Los estados, las escuelas públicas, las agencias gubernamentales, las ciudades, los pueblos, los departamentos de policía, etc., no presentan el Formulario 990 para informar ingresos, y no pagan impuestos sobre los ingresos por inversiones o los ingresos y tarifas derivados de sus actividades exentas. Pero, como el n. ° 2 anterior, si tienen ingresos de una actividad no relacionada, se requiere un 990-T y se pagan impuestos. (IRC §115 (a))

Mientras leía las otras respuestas (en su mayoría correctas) me di cuenta de que sin un resumen de los diferentes tipos sonaba como si la mitad de las respuestas fueran incorrectas, siendo directamente opuestas a otras respuestas. Así que espero que esto ayude.

A2A.

En India, los informes dependen de la organización detrás de la organización benéfica.

Las organizaciones pueden tener diferentes fuentes de ingresos. Que puede ser imponible o no imponible.

La organización puede ser totalmente y exclusivamente para organizaciones benéficas, y puede tener actividades cuyos ingresos se graven. P.ej. Intereses sobre depósitos bancarios.

También hay pequeñas organizaciones benéficas que tienen respaldo social y cultural, que son más programas de recaudación de fondos. Como para alivio de inundaciones, etc.

En la India, se otorgan certificaciones especiales a organizaciones de caridad total y exclusivamente. Aquellos que donan cualquier cantidad reciben beneficios fiscales.

El IRS exime a las organizaciones benéficas de tener que pagar impuestos, pero tienen que cumplir con los requisitos de la Sección 501 del código tributario del IRS para ser una organización calificada sin fines de lucro. Muchas organizaciones benéficas se incluyen en el IRS 501 (c) (3), que permite el estado de exención de impuestos para:

(3) Corporaciones, y cualquier cofre, fondo o fundación de la comunidad, organizados y operados exclusivamente para fines religiosos, caritativos, científicos, pruebas de seguridad pública, literarias o educativas, o para fomentar la competencia deportiva amateur nacional o internacional (pero solo si ninguna parte de sus actividades implica la provisión de instalaciones o equipos deportivos), o para la prevención de la crueldad hacia niños o animales, ninguna parte de las ganancias netas que redunda en beneficio de ningún accionista privado o individuo, ni una parte sustancial de actividades en las que se lleva a cabo propaganda, o de otra manera se intenta, influir en la legislación (excepto lo dispuesto en la subsección (h)), y que no participa o interviene (incluida la publicación o distribución de declaraciones), cualquier campaña política en nombre de (o en oposición a) cualquier candidato para un cargo público

La segunda parte de su pregunta pregunta si las organizaciones benéficas tienen que informar sus ingresos. Las organizaciones benéficas deben presentar un Formulario 990 anual del IRS. Si tiene curiosidad acerca de cómo una organización benéfica específica gasta su dinero, hay varios sitios web que le permitirán buscar el Formulario 990 de forma gratuita.

Depende. En primer lugar, hay una diferencia entre una organización sin fines de lucro y una organización caritativa. Una organización sin fines de lucro está exenta de la mayoría de los impuestos. Una organización caritativa puede aceptar donaciones que son deducibles de impuestos. Todas las organizaciones caritativas son sin fines de lucro, pero no todas las organizaciones sin fines de lucro son organizaciones caritativas.

Federalmente Las organizaciones sin fines de lucro están exentas del impuesto sobre la renta que está relacionado con su propósito caritativo. Todavía deben pagar el impuesto sobre el empleo y, según el estado, pueden pagar el impuesto a la propiedad, el impuesto a las ventas, el impuesto al consumo, etc.

Si tienen ingresos no relacionados con su propósito caritativo, pueden gravarse bajo el Impuesto sobre la renta de negocios no relacionados (UBIT).

La organización informa todos los ingresos en un Formulario 990. Existen varios tipos de F990 dependiendo de la cantidad de ingresos que recibe la organización.

Si está ejecutando una organización sin fines de lucro, caritativa o no, definitivamente necesita un profesional. Estas reglas son complejas y el IRS no es muy indulgente.

Si la organización es una organización benéfica registrada ante el Comisionado de Caridades en virtud de la Ley de Caridades, goza de una exención automática del impuesto sobre la renta en virtud de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Singapur. Tampoco necesitan presentar ninguna declaración de impuestos.

Las organizaciones benéficas 501c3 no pagan impuestos federales sobre la renta. La mayoría paga impuestos sobre la nómina. ¿Algunos están exentos del impuesto sobre la nómina por razones religiosas? La mayoría de las organizaciones 501c3 tienen acuerdos con el gobierno estatal donde pueden evitar pagar impuestos estatales sobre la renta y las ventas e impuestos sobre bienes inmuebles. Solo unos pocos llegan tan lejos como para evitar los impuestos a la gasolina.

¿Reportan todos sus ingresos? Algunos, como el Ejército de Salvación, son conocidos por su excelente bookeeping e informes precisos de todo.

Muchas organizaciones benéficas pequeñas y algunas grandes son pésimos bookeepers. Es imposible que un auditor externo mire los libros y entienda lo que sucedió con el dinero y otras cosas de valor. Hay dos tipos de auditorías: 1) Auditorías de los libros y 2) Auditorías de los programas. Es común que las pequeñas organizaciones benéficas estén haciendo un trabajo fantástico con su programa, rehabilitando casas, encontrando trabajos para desempleados, dando clases particulares a los niños. Pero sus libros son un desastre y están cerrados por esa razón.

Mientras tanto, hay muchas organizaciones, incluidas muchas organizaciones grandes que tienen excelentes libros, pero sus programas siguen las mociones y no logran nada. Estas organizaciones son grandes porque obtienen donaciones gubernamentales y privadas basadas en una buena contabilidad.

Luego están las organizaciones benéficas que son muy reservadas. La Iglesia Católica es la más grande de estas. Raramente un obispo de una arquidiócesis revela todas las finanzas que controla. Él escoge ciertas partes … generalmente las partes que motivarán a otros a dar aún más.

Finalmente, están los estafadores directos. Ellos tienen buenos libros. Los veo en el ámbito de la educación política. Encuentran una circunscripción que es muy favorable o anti en un determinado tema. Sospecho que hay algunas organizaciones benéficas hermanas dirigidas por la misma persona o pequeña camarilla, que cínicamente juegan a ambos lados del mismo tema divisivo. Trabajan de la mano, desafiando a los partidarios de cada lado a dar más que el otro lado. Tienen costos y salarios de recaudación de fondos extremadamente altos para los ejecutivos, fiestas constantes para que las comidas y el alojamiento y las vacaciones de los ejecutivos sean pagados por la organización benéfica y no salgan del salario tomado. Estas organizaciones benéficas informan todos sus ingresos y tienen cuidado de jugar las lagunas en las leyes fiscales y las decisiones contradictorias del IRS.

En los Estados Unidos, las organizaciones sin fines de lucro deben presentar un formulario ante el IRS (llamado formulario 990). Las organizaciones benéficas generalmente no pagan impuestos. Debe consultar a un asesor legal experimentado antes de tomar cualquier medida.

Nadie que haya respondido hasta ahora parece darse cuenta de que los Estados Unidos gravan los ingresos por inversiones de fundaciones privadas 501 (c) (3) exentas de impuestos, al menos. El impuesto generalmente es del 2% de los ingresos, pero en ciertas circunstancias poco comunes se puede reducir al 1%.

Claro, es un nivel impositivo bajo, pero pone en evidencia la idea de que las organizaciones benéficas 501 (c) (3) no están sujetas a impuestos. En mi fundación, me esfuerzo por mantener los gastos lo más bajo posible y han pasado varios años en los que este impuesto federal sobre la renta ha sido el gasto más alto de donación sin donación.

Reportan todos sus ingresos. En TODOS los casos, la ley exige que su declaración de impuestos federales esté disponible a pedido. Muchos publican estas devoluciones en su sitio web. Compruebe allí si está realmente interesado o llame a la organización benéfica.

Las organizaciones benéficas informan sus ingresos en los Estados Unidos en el formulario 990 del IRS

Si tienen una operación del lado “For”, pagan impuestos sobre esa parte de la operación.

es decir: una iglesia que alquila parte de su propiedad a un negocio con fines de lucro, le pagan impuestos a la ciudad por esa parte de la propiedad.