¿Cuáles son los pros y los contras de establecer una organización 501 (c) sin fines de lucro versus una corporación sin fines de lucro?

Menciona que no buscará donaciones. Si bien estoy de acuerdo con Halle en que una organización sin fines de lucro se ajusta mejor a sus objetivos declarados, debe observar cómo se tratará específicamente su servicio para los impuestos. Si bien hay muchos grandes beneficios al ser un 501 (c) (3), hay algunas limitaciones sobre las que debe tener en cuenta.

No soy un profesional de impuestos, este no es un consejo de impuestos, no soy un abogado, etc., pero he ayudado a establecer una organización como organización benéfica pública 501 (c) (3). Entonces aquí va.

Dependiendo de cómo lo mire el IRS, su servicio podría clasificarse como una “fundación privada”, que no tiene los mismos términos fiscales favorables que una organización 501 (c) (3) “respaldada públicamente”, por ejemplo, donaciones a una fundación privada no es deducible de impuestos.

Aquí hay una descripción general de las diferentes categorías
http://www.sharinglaw.net/npo/Pu…
y aquí está la publicación del IRS sobre diferentes tipos de organizaciones exentas de impuestos
http://www.irs.gov/publications/…

Ayudé a establecer Noisebridge (https://noisebridge.net), un espacio de hackers en San Francisco, que tiene el estado provisional 501 (c) (3) como una organización benéfica educativa y científica con apoyo público. Una de las consecuencias de elegir la ruta con respaldo público es que Noisebridge tiene una “prueba de apoyo público” que debe cumplir para calificar para el estado de exención de impuestos continua.

La prueba de apoyo público es que 1/3 de los ingresos de la organización provienen del público en general (y hay definiciones para eso), O al menos el 10% de los ingresos provienen del público en general más ciertos “hechos y circunstancias” “en torno a la operación de la organización debe cumplirse. El objetivo de la prueba es asegurarse de que la entidad no se ejecute por un conjunto limitado de intereses.

La cuestión clave para usted es si los pagos de las escuelas a cambio de sus servicios contarán para esta prueba de apoyo público. De lo contrario, necesita encontrar otra clasificación de impuestos o encontrar una forma de recaudar dinero del público en general. Debe realizar un seguimiento de esto, lo que le impone una sobrecarga de informes. La necesidad de donaciones del público en general también puede significar que necesita solicitar tales donaciones incluso si la organización sin fines de lucro se respalda a sí misma en función de los pagos de las escuelas a usted por sus servicios.

Otras Consideraciones

– Las declaraciones de impuestos para las organizaciones exentas de impuestos se publican todos los años, debe proporcionar copias a cualquier persona que lo solicite, y también hay sitios web con los formularios.
– Es difícil o imposible que la entidad sea adquirida por una corporación con fines de lucro.
– Existen reglas contra el auto-trato y reglas sobre la venta de activos, la mayoría de estas son razonables pero agregan requisitos de informes y gastos generales a las transacciones.

Si todos los ingresos de los ingresos obtenidos se reinvierten en la organización, entonces 501 (c) 3 es la mejor opción. Los beneficios de (c) 3 son muchos: exención de impuestos, donaciones en especie, servicios pro bono, subsidios de crecimiento, etc.

Sin embargo, si desea otorgar capital a los empleados o buscar fondos de riesgo, entonces s-corp sería mejor.

Solía ​​trabajar en Kiva.org, donde el fundador una vez me dijo que establecer la organización como 501 (c) 3 fue la mejor decisión que tomaron.