¿Qué es mejor para las donaciones caritativas familiares: una fundación privada o un fondo asesorado por donantes?

No soy abogado y no quiero serlo nunca, pero aquí está mi pensamiento:

Establece una fundación privada si desea un control completo, a pesar de la molestia adicional significativa (obtener la certificación como 501 (c) 3, presentar declaraciones de impuestos anuales, estar más en línea para seguir reglas complejas, etc.).

Siempre es posible que un fondo asesorado por donantes simplemente no haga lo que usted le pide. Definitivamente no están obligados a hacerlo, aunque me dicen que los reales generalmente lo hacen.

Hace algunos años, me dijeron que para las donaciones totales de menos de $ 15 millones, es mejor optar por un fondo asesorado por donantes. Esa puede ser una opinión común adoptada por abogados y contadores, pero, de hecho, de ninguna manera es una regla. Al final, la decisión depende de cuál prefiera.

Si utiliza un fondo aconsejado por un donante, asegúrese de revisar su historial y las tarifas de gestión antes de entregar cualquier dinero.

Una fundación privada, como la Fundación Bill y Melinda Gates, generalmente es adecuada para personas que desean un alto grado de control sobre dónde va su dinero y cómo se invierte. De acuerdo con Denver Post:

Con una fundación privada, el donante tiene la última palabra sobre todo el proceso de contribución. La fundación puede donar internacionalmente con mayor facilidad, establecer sus propios programas de becas e incluso (en circunstancias especiales) dar a particulares.

Sin embargo, esto viene con la desventaja de que una fundación privada es mucho más costosa de administrar que un fondo aconsejado por un donante. Algunas personas recomiendan un mínimo de $ 250,000 para comenzar una fundación privada, y este mínimo recomendado puede llegar hasta 1 millón e incluso 10 millones. Los fondos informados por el donante tienen varios miles de dólares mínimos.

Básicamente, a menos que necesite hacer algo más complejo que donar dinero a organizaciones sin fines de lucro o desee tener un control total sobre los fondos, y también tenga una gran cantidad de dinero para donar, vaya siempre con un fondo recomendado por el donante.

Mencioné que las fundaciones privadas pueden manejar la complejidad, pero de hecho, los fondos recomendados por los donantes también pueden ser bastante flexibles. El proveedor de fondos aconsejado por el donante SocialGood ofrece tres opciones a los donantes: fondos recomendados por el donante tradicional que están completamente controlados por el donante, fondos asesorados por el donante curado donde SocialGood investiga organizaciones benéficas para donar en base a las pautas del donante y fondos aconsejados por el donante personalizado en los que SocialGood trabaja en conjunto con donantes para implementar un proyecto de caridad o visión de su elección. Creo que esta combinación de opciones puede atraer a cualquier donante, sea cual sea su grado de control y especificidad de visión.

Hay dos problemas principales aquí; Si no puede satisfacer el # 1, entonces no puede pasar al # 2.

El valor predeterminado es el vehículo aconsejado por el donante, que funciona como una estrategia fiscal y satisface un interés básico en la filantropía. El programa de donaciones caritativas de Fidelity es un gran vehículo; con divulgación completa, estuve con Fidelity hace 25 años cuando lo presentaron, y tiene un excelente historial bien establecido para apoyar los intereses filantrópicos de una familia.

Sin embargo, una fundación privada puede ser la mejor opción si:

1. Tiene suficiente dinero y / o una gran cantidad de acciones restringidas que desea donar con el tiempo. Una fundación privada le permite una mayor flexibilidad con respecto a la concesión de subvenciones, el momento de las distribuciones, y con respecto a lo que acepta en la fundación y cómo hace que el impuesto / contabilidad funcione. Sin embargo, debe tener fondos suficientes para que tenga sentido. Si cuesta configurar alrededor de $ 250K (lo cual me parece caro, sinceramente, creo que podría hacerlo por $ 100K), y tiene una “tasa de ejecución” mínima de, digamos $ 50K / año en gastos relacionados a contabilidad, distribuciones, legal, reuniones de la Junta, etc. (sin incluir a ningún personal que decida contratar, etc.), debe asegurarse de tener más de, digamos, $ 1MM para comenzar y hacer que valga la pena configuración y gastos operativos. Aún así, su situación fiscal específica podría determinar cuál es la mejor opción para usted, dependiendo de su estructura de riqueza y de las fuentes de ingresos anticipadas que pueda tener en el futuro. Usted (y las organizaciones benéficas que apoyaría) probablemente estarían mejor satisfechos con un fondo asesorado por donantes si tiene ingresos anuales de menos de $ 2MM / año; Pero, todo depende de su situación específica. La cuestión es que siempre puedes volver a visitar la pregunta más tarde y planear establecer una base cuando sea mejor para ti hacerlo.

2. Desea participar directamente y estar estrechamente relacionado con una misión filantrópica (incluso si aún no lo ha identificado por completo, hay personas – “asesores filantrópicos”) que pueden asesorar y ayudar a su familia y usted decide cómo quiere para identificar la misión, organizar, medir su impacto, etc.). Si planea dar dinero solo a organizaciones sin fines de lucro calificadas, entonces puede quedarse con el fondo asesorado por donantes. Si desea participar más directamente en la concesión de subvenciones y desempeñar un papel activo en el proceso filantrópico, querrá establecer una fundación privada. The Gates y otros filántropos con bolsillos mucho menos profundos no podían hacer lo que hacen a través de un fondo asesorado por donantes.

Tener mucho dinero es una gran fortuna para usted y su familia; pero seguro complica las cosas. Se necesita mucho tiempo y una profunda reflexión para determinar si desea asumir las responsabilidades de una fundación privada. Es mejor obtener buenos consejos profesionales, de abogados, contadores y asesores fiscales, y especialistas filantrópicos (incluidos psicólogos) que puedan ayudarlo a maximizar sus objetivos, y apoyar y comunicar sus intenciones y expectativas con respecto a la fortuna familiar.

Esta respuesta no es un sustituto de legal profesional o fina …

Foundation Source elaboró ​​un informe útil sobre este tema: http://www.foundationsource.com/… .

More Interesting

¿Por qué está formando Colbert su compañía fantasma 501 (c) (4) en Delaware?

¿Cómo eliges entre grandes empresas corporativas, empresas de diseño, nuevas empresas y organizaciones sin fines de lucro para tu carrera?

¿Cómo podemos ayudar a promover las lenguas y culturas indígenas?

Cómo iniciar una organización para el Alzheimer

Organizaciones sin fines de lucro: ¿Cuál ha sido su éxito con el Programa de subvenciones de Google Adwords? ¿Tienes algunos consejos para compartir?

¿Cuál es la mejor manera de adquirir un abogado o bufete de abogados para una futura corporación sin fines de lucro?

¿Alguien dirige campañas de capital por un porcentaje más?

Para hacer una organización sin fines de lucro, ¿es necesario registrarla y realizar todos los procedimientos fiscales?

¿Qué ONG en India, que trabajan honestamente por una causa, son las más confiables?

¿Qué tipo de servicio telefónico se recomendaría para una pequeña organización sin fines de lucro de menos de 10 empleados?

¿Cómo obtienen las organizaciones sin fines de lucro datos de los gobiernos cuando quieren resolver algún problema específico?

¿Cómo perjudican la dudosa financiación externa de algunas ONG indias (de fuera de la India) para la economía y el desarrollo de la India?

¿El servicio social en alguna ONG cuenta para entrar en IIM, como lo exige ISB?

Para aquellos que son proabortistas, ¿ha cambiado su opinión sobre Planned Parenthood desde que se lanzaron los videos?

¿Cuáles son las formas innovadoras de construir una presencia en línea sin fines de lucro?