Hay dos problemas principales aquí; Si no puede satisfacer el # 1, entonces no puede pasar al # 2.
El valor predeterminado es el vehículo aconsejado por el donante, que funciona como una estrategia fiscal y satisface un interés básico en la filantropía. El programa de donaciones caritativas de Fidelity es un gran vehículo; con divulgación completa, estuve con Fidelity hace 25 años cuando lo presentaron, y tiene un excelente historial bien establecido para apoyar los intereses filantrópicos de una familia.
Sin embargo, una fundación privada puede ser la mejor opción si:
1. Tiene suficiente dinero y / o una gran cantidad de acciones restringidas que desea donar con el tiempo. Una fundación privada le permite una mayor flexibilidad con respecto a la concesión de subvenciones, el momento de las distribuciones, y con respecto a lo que acepta en la fundación y cómo hace que el impuesto / contabilidad funcione. Sin embargo, debe tener fondos suficientes para que tenga sentido. Si cuesta configurar alrededor de $ 250K (lo cual me parece caro, sinceramente, creo que podría hacerlo por $ 100K), y tiene una “tasa de ejecución” mínima de, digamos $ 50K / año en gastos relacionados a contabilidad, distribuciones, legal, reuniones de la Junta, etc. (sin incluir a ningún personal que decida contratar, etc.), debe asegurarse de tener más de, digamos, $ 1MM para comenzar y hacer que valga la pena configuración y gastos operativos. Aún así, su situación fiscal específica podría determinar cuál es la mejor opción para usted, dependiendo de su estructura de riqueza y de las fuentes de ingresos anticipadas que pueda tener en el futuro. Usted (y las organizaciones benéficas que apoyaría) probablemente estarían mejor satisfechos con un fondo asesorado por donantes si tiene ingresos anuales de menos de $ 2MM / año; Pero, todo depende de su situación específica. La cuestión es que siempre puedes volver a visitar la pregunta más tarde y planear establecer una base cuando sea mejor para ti hacerlo.
2. Desea participar directamente y estar estrechamente relacionado con una misión filantrópica (incluso si aún no lo ha identificado por completo, hay personas – “asesores filantrópicos”) que pueden asesorar y ayudar a su familia y usted decide cómo quiere para identificar la misión, organizar, medir su impacto, etc.). Si planea dar dinero solo a organizaciones sin fines de lucro calificadas, entonces puede quedarse con el fondo asesorado por donantes. Si desea participar más directamente en la concesión de subvenciones y desempeñar un papel activo en el proceso filantrópico, querrá establecer una fundación privada. The Gates y otros filántropos con bolsillos mucho menos profundos no podían hacer lo que hacen a través de un fondo asesorado por donantes.
Tener mucho dinero es una gran fortuna para usted y su familia; pero seguro complica las cosas. Se necesita mucho tiempo y una profunda reflexión para determinar si desea asumir las responsabilidades de una fundación privada. Es mejor obtener buenos consejos profesionales, de abogados, contadores y asesores fiscales, y especialistas filantrópicos (incluidos psicólogos) que puedan ayudarlo a maximizar sus objetivos, y apoyar y comunicar sus intenciones y expectativas con respecto a la fortuna familiar.
