¿Qué es un fondo aconsejado por un donante?

Apreciando los fondos aconsejados por los donantes

Los estadounidenses donan más de $ 300 mil millones a organizaciones benéficas anualmente. Una de las mejores herramientas desarrolladas en las últimas décadas para ayudar a facilitar esta generosidad es el aumento de los fondos aconsejados por donantes (DAF).

Los primeros DAF se crearon en la década de 1930, pero no se hicieron populares hasta que las compañías de servicios financieros los pusieron a disposición de un mercado masivo en la década de 1990.

Los fondos asesorados por donantes son organizaciones benéficas públicas propias. Son vehículos para recibir obsequios, generalmente de acciones apreciadas, y luego distribuyen donaciones en efectivo a otras organizaciones benéficas. Hacen que el proceso de transferencia de acciones apreciadas y la designación de cheques sea tan simple y fácil como el sistema de pago de facturas de un banco.

Cuando abre un DAF por primera vez, a menudo hay una donación inicial mínima (como $ 5,000) y una contribución adicional mínima (como $ 500).
Todos los donantes de DAF reciben una deducción caritativa en la fecha de la transferencia. Puede transferir acciones durante un año calendario y recibir una deducción de impuestos incluso si la distribución del dinero de la subvención de DAF a una organización benéfica no se completa hasta un año posterior.

De acuerdo con las reglas del IRS, el valor de su donación debe calcularse en función del promedio del precio alto y bajo en los mercados durante el día de la transferencia. Usted es responsable de calcular este valor por su cuenta.

Después de la recepción, se venden las acciones que ha regalado. Dado que el DAF es en sí mismo una organización benéfica, no paga impuestos sobre ninguna ganancia de capital realizada.

Los ingresos pueden permanecer en efectivo o puede ordenarle al fondo que invierta esos activos en fondos mutuos con la esperanza de una apreciación adicional. Cualquier cambio posterior en el valor de la cuenta no cambia la cantidad que puede deducir de sus impuestos. Su deducción se basa solo en el valor calculado el día en que se transfirieron sus acciones al DAF.

Una vez que la cuenta está financiada, el donante puede sugerir a qué organizaciones benéficas el fondo debe distribuir activos. Esta es la parte de “DAF aconsejado” por el donante. Como asesor del fondo, se le permite dirigir a la organización benéfica para distribuir activos en su cuenta a organizaciones benéficas calificadas.

A menudo hay un monto mínimo para la donación sugerida, como $ 50.
Oficialmente, los activos son propiedad de la DAF. El DAF no está legalmente obligado a usar los activos como usted lo indique. Si bien en teoría un DAF podría decidir de manera diferente, en la práctica sería muy poco probable que un DAF no siga el consejo del donante.

La mayoría de los DAF tienen una base de datos completa de organizaciones benéficas 501 (c) (3) calificadas basadas en su presentación del IRS 990. Puede seleccionar su organización benéfica según su estado y nombre o su número de identificación exento de impuestos. Puede confirmar que tiene la organización benéfica correcta según su dirección y personal de contacto.

Después de que haya sugerido una cantidad de regalo y una organización benéfica para recibir el regalo, el DAF examinará y procesará su sugerencia. A menudo, examinarán su sugerencia para asegurarse de que sean una organización benéfica pública según la sección 509 (a) (1), (2) o (3) del código del IRS. Esta revisión ayuda a justificar el control del DAF sobre los activos y legitima el DAF a los ojos del IRS.

A diferencia de las fundaciones privadas, los DAF manejan todo el mantenimiento de registros y la debida diligencia. Incluso pueden proteger la identidad de un donante si desea hacer donaciones de forma anónima.

Actualmente, los fondos informados por los donantes tienen aproximadamente $ 45 mil millones en activos que han sido donados pero aún no distribuidos. Para poner esto en perspectiva, la Fundación Bill y Melinda Gates tiene unos $ 38 mil millones en activos.

A partir de diciembre de 2013, hay más de 1.8 millones de organizaciones benéficas privadas reconocidas por el IRS en Estados Unidos y se están creando más. Muchos de ellos cumplen las mismas funciones que las agencias estatales y federales. Son redes de seguridad para los pobres, servicios para los desempleados, hogares para personas sin hogar y más.

Su trabajo a menudo tiene mejores resultados para la sociedad que sus contrapartes administradas por el gobierno.

Los políticos deberían acoger con beneplácito la presencia y la ayuda de estas agencias, así como eliminar cualquier obstáculo en el camino de la financiación pública de estas causas altruistas. Sin embargo, en 2013, los demócratas impulsaron la eliminación gradual de exenciones personales que limitan las deducciones fiscales para aquellos con altos ingresos y efectivamente comenzaron a gravar las donaciones a organizaciones benéficas hechas por asalariados con una tasa de hasta el 3%.

Un pensamiento rápido muestra las desafortunadas consecuencias de esta acción. Los asalariados altos son las personas que tienen un margen suficiente en su presupuesto que pueden dar a la caridad. Gravarles incluso una parte del dinero que tan virtualmente dan a la caridad solo perjudica a la caridad, ya que pueden tener que retener parte de su donación para cubrir los impuestos adicionales.
Hay cinco maneras en que usted y el gobierno podrían hacer que las donaciones caritativas sean más significativas.

Primero, incentive dar. El gobierno debería volver a proporcionar exenciones de impuestos a los obsequios a organizaciones benéficas sin eliminación gradual. Un regalo caritativo es dinero que ya no tiene. Si el gobierno federal quiere alentar los obsequios caritativos, no deben considerarlo al calcular el impuesto adeudado.

Mientras tanto, debes aprovechar las herramientas que fomentan un corazón generoso en ti. Ese podría ser un fondo aconsejado por un donante, debido a sus opciones de depósito automático o al fácil proceso de entrega de acciones apreciadas.

Segundo, concentra tu esfuerzo. En lugar de tratar de hacer todo por sí mismo, el gobierno haría bien en concentrar sus esfuerzos en ayudar al puñado de causas que sugieren una solución del gobierno y dejar el resto a organizaciones benéficas privadas y donantes privados.

Las donaciones apasionadas son más sostenibles que la distribución de donaciones a todas las buenas causas o a todos los que piden. Por esta razón, usted también debería considerar centrar su donación en unas pocas organizaciones benéficas. Piensa bien por qué estás dando y por qué te apasiona, luego concentra tus esfuerzos allí.

Tercero, financiar programas que tengan el mayor efecto por la menor cantidad de dinero. Para los gobiernos, la legislación que fomenta la competencia en el libre mercado es casi gratuita y tiene un gran efecto a largo plazo. Para los donantes, los proyectos de agua limpia son un ejemplo de una tremenda mejora de la vida a largo plazo por pequeños costos.

Cuarto, enfóquese en los efectos a largo plazo. Muchos de los esfuerzos caritativos del gobierno simplemente tratan los síntomas en lugar del problema. Si el gobierno va a participar en una organización benéfica, debería intentar cambiar las instituciones que están creando el problema, en lugar de solo mitigar las consecuencias.
Nosotros, como donantes, podemos hacer lo mismo centrándonos en el largo plazo. Por ejemplo, los microcréditos para el desarrollo económico a menudo son mejores que los folletos directos.

Quinto, incluye la próxima generación. El gobierno debe establecer leyes que incentiven las donaciones para que esas virtudes continúen en las generaciones venideras y nuestras instituciones caritativas se fortalezcan para la próxima generación. Usted también debería considerar incluir a sus hijos en el proceso o incluso ayudarlos a regalar parte de su propio dinero. Por lo menos, puede ser una lección en virtud de ser generoso.

Un fondo asesorado por donantes es un tipo de cuenta operada por una organización sin fines de lucro 501 (c) 3. Puede configurar uno en línea de forma gratuita en un banco comercial como Fidelity. Ese banco tendrá una organización sin fines de lucro solo por esto. Utiliza este fondo asesorado por donantes, que se parece mucho a una cuenta, para donar a organizaciones benéficas haciendo recomendaciones. Si vas a algún lugar como Fidelity, Charles Schwab o Vanguard, entonces deberías tener pocas barreras para dirigir el dinero a donde quieras.

Personalmente, creo que son geniales y he escrito un artículo más extenso que detalla sus increíbles características aquí: 10 razones (+1) Los fondos recomendados por el donante son herramientas de donación increíbles

Un fondo asesorado por donantes es un vehículo de donaciones benéficas administrado por un tercero y creado con el propósito de administrar donaciones benéficas en nombre de una organización, familia o individuo. Un fondo asesorado por donantes ofrece la oportunidad de crear un vehículo flexible, fácil de establecer y de bajo costo para donaciones caritativas como una alternativa a las donaciones directas o la creación de una fundación privada. Los donantes disfrutan de conveniencia administrativa, ahorro de costos y ventajas fiscales al realizar sus donaciones a través del fondo.

Noto que otras respuestas a esta pregunta están redactadas de una manera que puede ser difícil de entender rápidamente.

En pocas palabras, un fondo aconsejado por un donante es un fondo dentro de una organización sin fines de lucro 501 (c) (3) compuesta de dinero del donante, que puede utilizarse a discreción del donante. Las personas utilizan los fondos recomendados por los donantes para que puedan obtener una deducción impositiva inmediata y luego donar dinero con el tiempo del fondo a otras organizaciones benéficas.

A veces, las organizaciones sin fines de lucro invertirán su contribución libre de impuestos hasta que envíe el dinero a otras organizaciones benéficas, lo cual es otro beneficio de los fondos recomendados por los donantes. Los fondos recomendados por el donante también ofrecen un compromiso para el donante porque una vez donados, los fondos no pueden retirarse.

Es importante tener en cuenta que el proveedor de fondos aconsejado por el donante técnicamente tiene el control total y la propiedad de su dinero inmediatamente después de que se lo dona, pero generalmente cumplen con los deseos de los donantes porque de lo contrario podrían cerrar el negocio con bastante rapidez.

Recomiendo al proveedor de fondos aconsejado por el donante SocialGood porque sus fondos aconsejados por el donante vienen en tres sabores: fondos aconsejados por el donante tradicional que están completamente controlados por el donante, fondos asesorados por el donante curado donde SocialGood investiga organizaciones benéficas para donar según las pautas del donante y asesoramiento personalizado por el donante fondos en los que SocialGood trabaja junto con donantes para implementar un proyecto de caridad o una visión de su elección. Creo que esta combinación de opciones puede atraer a cualquier donante, sea cual sea su grado de control y especificidad de visión.