¿Una organización sin fines de lucro comparte la misma protección legal que una LLC?

Las corporaciones sin fines de lucro disfrutan de la misma protección de responsabilidad que las corporaciones regulares y las compañías de responsabilidad limitada. En otras palabras, sus directores, fideicomisarios, miembros y empleados no son generalmente responsables de las deudas y responsabilidades corporativas. También hay importantes beneficios fiscales federales y estatales disponibles para incorporar como una organización sin fines de lucro. Pero uno de los beneficios más atractivos de formar una organización sin fines de lucro es la oportunidad de recibir subvenciones del gobierno federal y fundaciones privadas.

Las diferencias van más allá de eso, aunque en algunas circunstancias cuidadosamente definidas, una LLC puede ser una organización sin fines de lucro.

Simple contra complejo

Una gran ventaja de una LLC es su simplicidad. Una LLC se forma bajo los estatutos estatales con poco papeleo y pocas restricciones de propiedad o propósito. Una organización sin fines de lucro puede enfrentar una gran cantidad de papeleo para verificar su propósito caritativo, artístico, de servicio público, grupo comercial u otro propósito elegible según lo definido por el Servicio de Impuestos Internos. Hay más papeleo para realizar un seguimiento de los fondos y las donaciones para garantizar que no se distribuyan ganancias a ningún accionista privado o individuo. Los estados generalmente requerirán que una organización sin fines de lucro tenga una junta directiva y mantenga actas de reuniones regulares, como lo harían con una corporación con fines de lucro.

Impuestos de transferencia versus sin impuestos

Otra ventaja clave de una LLC es que permite que se informen los ingresos y las pérdidas en las declaraciones de impuestos personales de sus propietarios, evitando un doble impuesto impuesto a las ganancias corporativas, uno sobre la compañía y el otro sobre las acciones personales de ganancias distribuidas como dividendos. No hay distribución de ganancias o ingresos a los accionistas en una organización sin fines de lucro, ni se extiende a los individuos ningún sentido legal de propiedad. Sin embargo, una organización sin fines de lucro puede pagar salarios a empleados y gerentes.

Flexibilidad

Una LLC es flexible y puede adaptarse fácilmente a las condiciones de operación cambiantes. Sus propietarios, llamados miembros, pueden distribuir ganancias desproporcionadas a la cantidad de fondos que cada uno invierte, dando más a un miembro gerente. También puede elegir cómo pagar impuestos, ya sea como sociedad o empresa unipersonal para una LLC de un solo miembro, o como una corporación cuando las ganancias alcanzan un punto en el que esta última puede tener sentido financiero. Una organización sin fines de lucro está sujeta a requisitos estatales y federales rígidos para mantener su estado sin fines de lucro. El IRS dice que una organización puede perder ese estado si no puede “operar exclusivamente con fines exentos”.

LLC como una organización sin fines de lucro

A pesar de las diferencias, se permite una LLC sin fines de lucro en varios estados, incluidos Texas, California, Tennessee, Michigan y Minnesota. Estos estados que les permiten han promulgado legislación específica para LLC sin fines de lucro o utilizan la cláusula en la legislación general que dice que las LLC pueden formarse “para cualquier propósito legal”, que los estados y el IRS interpretan para incluir un propósito sin fines de lucro. Pero las regulaciones del IRS no otorgarán a una LLC sin fines de lucro un estado exento de impuestos a menos que todos sus miembros sean organizaciones exentas de impuestos. Un grupo de organizaciones de caridad, por ejemplo, puede formar un grupo comercial como una LLC y obtener el estado de exención de impuestos.

LLC con fines de lucro propiedad de una organización sin fines de lucro

El IRS también permite que una organización sin fines de lucro forme una LLC con fines de lucro si las operaciones de la LLC son auxiliares al propósito de la organización. Esto permite que un instituto de arte comunitario sin fines de lucro forme una tienda de regalos con fines de lucro como una LLC. Las ganancias de la tienda de regalos pueden ser menores en comparación con el presupuesto total del instituto de arte, y la tienda en sí puede promover los objetivos de la organización matriz al vender al público arte y bienes relacionados a precios asequibles.

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Cuando dice “protección legal”, ¿qué quiere decir * usted *? Las organizaciones sin fines de lucro generalmente no tienen accionistas que puedan tener responsabilidad personal. Los directores y funcionarios y empleados de una organización sin fines de lucro normalmente serían responsables de sus propios actos como si estuvieran trabajando para una corporación; pero normalmente no serían responsables de sus deudas ordinarias.

Los directores y funcionarios de una organización sin fines de lucro aún deben los deberes fiduciarios sin fines de lucro, por lo que tienen esas responsabilidades si realmente se equivocan.

Finalmente, en muchos estados, las organizaciones sin fines de lucro tienen protecciones sustanciales de responsabilidad en demandas de agravio ordinarias; Estas se llaman leyes de protección caritativa. Por ejemplo, si alguien se lastima durante un evento de caridad en NJ, esa persona tendrá dificultades para encontrar a alguien a quien demandar. La ley protege a la organización, a sus directores, funcionarios y empleados, e incluso a sus voluntarios.

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